Tentar fraudar o presidente da Association of Certified Fraud Examiners provavelmente nunca funcionaria, e não funcionou. Quando Bruce Dorris recebeu um e-mail dizendo: “Seu software antivírus não está atualizado!” ele sabia que era uma farsa. Mas ele ainda estava impressionado. 

Prepare-se para muitos outros golpes – muitos deles muito mais sofisticados. A pandemia tem sido ótima para Amazon, Netflix, Peloton e Zoom e também para um grupo de empresários que buscam muito menos atenção: os fraudadores corporativos. Podemos não saber seus nomes ainda – exceto alguns – mas podemos ter certeza de que eles estão trabalhando duro, porque a pandemia pode ser o maior ambiente para fraudes comerciais em décadas.

Não estamos falando sobre fraudar indivíduos, embora esse negócio esteja crescendo também à medida que bandidos atacam consumidores temerosos com golpes envolvendo tratamentos COVID-19 falsos , EPIs inúteis e instituições de caridade inexistentes . Em vez disso, estamos falando sobre fraudar empresas, investidores e governos. Para essa linha de trabalho, a pandemia é excepcionalmente maravilhosa, criando uma rara conjunção de fatores que produzem um clima especialmente favorável à fraude.

Especialistas em fraude dizem que toda fraude corporativa surge de uma combinação de três elementos: pressão, oportunidade e racionalização. Uma economia ruim cria pressão. As empresas podem ficar sem dinheiro ou não conseguir atender às expectativas de Wall Street, então recorrem a truques. Por exemplo, quando a WorldCom estava desesperada para esconder seu desempenho vacilante no estouro das pontocom, o CEO Bernie Ebbers capitalizou as despesas, pretendendo distribuí-las ao longo de anos de demonstrações financeiras, em vez de relatá-las adequadamente no trimestre em que ocorreram. Condenado por fraude, ele cumpriu 13 anos de uma sentença de 25 anos quando foi libertado da prisão em dezembro passado, pouco antes de morrer.

Onde está a pressão financeira mais pesada na pandemia? Os setores de pior desempenho do S&P 500 foram os de energia, financeiro e industrial, mas empresas glamourosas também podem ser fortes candidatas à fraude se os gerentes temerem que os resultados financeiros do próximo trimestre não sustentem as ações em alta.

Menos supervisão. O segundo elemento da fraude – oportunidade – se amplia quando as pessoas sabem que não estão sendo vigiadas. A organização de Dorris, a ACFE, relata que algumas empresas com problemas financeiros cortaram pessoal e orçamentos antifraude. De forma mais ampla, com milhões de funcionários trabalhando em casa, especialmente se trabalharem inteiramente com números, supervisão e segurança podem não ser o que são em um prédio de escritórios. A grande maioria dos membros da ACFE dizem que relatar, detectar e investigar fraudes se tornou mais desafiador na pandemia.

Um dos motivos pelos quais cometer fraude é mais fácil na pandemia – na verdade, o principal motivo citado pelos membros do ACFE – não tem nada a ver com tecnologia. O problema é que agora é mais difícil para os examinadores viajar e entrevistar pessoas pessoalmente. 

Isso é parte do que torna o ambiente pandêmico tão incomum. A supervisão geralmente se intensifica em tempos difíceis, quando os gerentes examinam cada negócio e cada centavo. Mas, desta vez, a oportunidade de se comportar mal cresceu junto com a pressão para fazê-lo.

Dinheiro rápido e grátis. O Programa de Proteção ao Cheque de Pagamento – embora necessário e eficaz – transformou 2020 de um ambiente meramente rico para golpes em um verdadeiro festival de fraude. Mais de meio trilhão de dólares foi emprestado para pequenas empresas na primavera e no verão passado, com pouca ou nenhuma verificação das informações do candidato. A verificação não foi possível; em 3 de maio, o dia mais movimentado da Small Business Administration, ele aprovou 514.000 empréstimos. Fraudes massivas eram inevitáveis ​​- o Departamento de Justiça montou uma equipe de PPP no dia em que o programa foi estabelecido – e cada vez mais vem à tona.

Podemos nunca saber quanto dinheiro foi dado aos fraudadores, mas os primeiros casos são sugestivos. Por exemplo, um homem de Miami foi acusado de tomar emprestado US$ 3,9 milhões em fundos PPP ao preencher um formulário fraudulento e, em seguida, comprar um Lamborghini Huracán Evo por US$ 318.497; os federais levaram o homem e o carro sob custódia. O FBI abriu centenas de investigações de fraude de PPP, provavelmente uma pequena fração das fraudes incluídas nos 5,2 milhões de empréstimos de PPP do SBA.

O ano de 2020 será lembrado por muitas coisas, principalmente terríveis. Os fraudadores estão entre os poucos que olharão para trás com tristeza, pensando: “Aqueles eram os dias.”